تبسيط تقديم الإقرار الضريبي للقيمة المضافة في السعودية: دليل خطوة بخطوة
تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة هو إجراء أساسي للشركات في السعودية للإبلاغ عن ضريبة القيمة المضافة المجمعة على المبيعات والمدفوعة على المشتريات إلى الهيئة العامة للزكاة والضريبة (GAZT). تفرض الهيئة العامة للزكاة والضريبة ضريبة على السلع والخدمات بنسبة 15٪. لتقديم طلب استرداد المبلغ المدفوع كضريبة، يجب تقديم إقرار ضريبي. يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة عند شراء السلع والخدمات، ويقوم البائع بجمعها أثناء عملية البيع. يتطلب الإقرار تقديم معلومات مفصلة حول معاملاتك وشرائك والخدمات المقدمة. ستناقش هذه المقالة خطوة بخطوة كيفية تقديم الإقرار الضريبي في السعودية.
جرين للمحاسبة والمراجعة والاستشارات متخصصون في تقديم الإقرار الضريبي، تسجيل ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية وخدمات ضريبية مرتبطة بها.
تقديم الإقرار الضريبي في السعودية:
يُطلب من المكلفين تقديم تفاصيل مثل المبيعات والمشتريات والتكاليف وضريبة المخرجات وضريبة المدخلات بالشكل المطلوب. يُعرف المستند الذي يشمل التقييم الذاتي لضريبة المخرجات والضريبة المدخلات بـ الإقرار الضريبي. يُقدم الإقرار عبر الإنترنت من خلال بوابة الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك ويتضمن:
المبيعات بالسعر العادي.
المبيعات الداخلية المعفاة.
الصادرات.
الواردات.
إجمالي الضريبة المستحقة.
متى يجب تقديم الإقرارات الضريبية: لتكون أكثر وضوحاً
إذا تجاوز إجمالي المبيعات السنوية 40 مليون ريال سعودي يجب على تقديم الإقرارات الضريبية شهريًا:
تبدأ الجلسة الأولى من يناير إلى مارس، مع الموعد النهائي في أبريل.
مواعيد تسليم الجلسة الثانية والثالثة تكون بين يوليو وسبتمبر، مع الموعد النهائي في أكتوبر.
تجري الجلسة الختامية من أكتوبر إلى ديسمبر، مع الموعد النهائي في يناير.
تشمل العقوبات للدفع المتأخر غرامات على الإقرارات غير الصحيحة أو عدم الدفع أو التأخير في التقديم. إذا كنت ترغب في تقديم إقرار ضريبي، قدم الإقرار بين الشهر التالي لنهاية الفترة الضريبية. على سبيل المثال، قدّم إقرار ضريبة القيمة المضافة من أبريل إلى يونيو في 31 يوليو.
للمبيعات التي تقل عن 40 مليون ريال سعودي:
يتم تقديم الإقرارات الضريبية ربع سنويًا:
إيرادات سنوية أقل من 40 مليون ريال سعودي، يتم تقديم الإقرارات الضريبية ربع سنويًا.
للشركات أقل من عتبة 40 مليون ريال سعودي مواعيد محددة لكل ربع.
أنواع تقديم الإقرارات الضريبية:
شهريًا: للشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 40 مليون ريال سعودي.
ربع سنويًا: للشركات التي تقل إيراداتها عن 40 مليون ريال سعودي.
تمديد دفع الضريبة:
إذا لم تتمكن من دفع ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد، يمكنك طلب تمديد من الهيئة العامة للزكاة والضريبة. يجب أن يتضمن طلبك:
سبب التمديد.
المسؤولية الضريبية.
الفترة الضريبية.
ستلقى ردًا على طلبك خلال ثلاثة أسابيع. قد تتم الموافقة على طلبك أو رفضه.
كيفية تقديم الإقرارات الضريبية في السعودية؟
لتقديم الإقرار الضريبي في السعودية، اتبع الخطوات التالية:
تسجيل الدخول إلى البوابة الإلكترونية: قم بزيارة الهيئة العامة للزكاة والضريبة وسجل الدخول باستخدام بياناتك.
إدخال البيانات: املأ النموذج الخاص بالإقرار الضريبي، والذي يتضمن قسمين رئيسيين:
ضريبة المبيعات (مثل المبيعات بالسعر العادي، الصادرات)
ضريبة المشتريات (مثل المشتريات المحلية بالسعر العادي)
أضف تفاصيل محددة مثل المبيعات ذات السعر العادي، المبيعات الداخلية المعفاة، الصادرات، المبيعات المعفاة، المشتريات المحلية ذات السعر العادي، وهكذا.
المراجعة والتقديم: تحقق من صحة البيانات قبل التقديم.
الإقرارات الربع سنوية: يجب على المتقدمين ربع السنوية تقديم الإقرارات لفترات محددة.
هل تحتاج إلى مساعدة لتقديم الإقرارات الضريبية في السعودية؟
إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في تقديم الإقرارات الضريبية، فإن شركة جرين سي بي إيه تقدم خدمات استشارية متخصصة، تشمل:
تقديم الإقرارات الضريبية.
تسجيل ضريبة القيمة المضافة.
فحص الصحة المالية والامتثال للضرائب.
تواصل مع جرين للمحاسبة والمراجعة والاستشارات للحصول على استشارة مجانية وضمان تقديم الإقرارات الضريبية بدقة وفعالية.