الزكاة والضرائب في السعودية: ما يحتاج كل صاحب عمل إلى معرفته
فهم البيئة المالية والتنظيمية المحلية أمر بالغ الأهمية للنجاح. من بين الجوانب الأكثر أهمية للعمل في المملكة هي الزكاة والضرائب. الزكاة، التي تعد أحد أركان الإسلام الخمسة، هي صدقة واجبة وفقاً للشريعة الإسلامية. إنها واجب ديني للمسلمين ومبدأ أساسي يهدف إلى تعزيز الرفاه الاجتماعي وتقليل التفاوت الاقتصادي. في المملكة العربية السعودية، يتم تنظيم الزكاة من خلال هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زكاة استشارات السعودية)
من يجب عليه دفع الزكاة؟
تنطبق الزكاة على
الشركات المملوكة للسعوديين
الشركات المملوكة لمواطني دول مجلس التعاون الخليجي
الأعمال المشتركة التي يملكها السعوديون ومواطنو دول مجلس التعاون الخليجي (بالنسبة للحصة المملوكة للسعوديين ومواطني دول مجلس التعاون الخليجي)
كيف تُحسب الزكاة؟
يتم حساب الزكاة بنسبة 2.5% سنويًا على الأساس القابل للزكاة. يشمل الأساس القابل للزكاة
حقوق الملكية
الأرباح المحتجزة
القروض والديون المشابهة
صافي الدخل المعدل يتم استبعاد بعض الأصول والخصوم مثل الأصول الثابتة والديون طويلة الأجل من الحساب. يجب على الشركات تقديم إقرارات الزكاة إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زكاة استشارات السعودية) وضمان سداد المبالغ في المواعيد المحددة.
الضرائب على الشركات في المملكة العربية السعودية
من هم الخاضعون للضريبة؟
تنطبق ضريبة الدخل على الشركات في المملكة العربية السعودية على
غير السعوديين المقيمين الذين يمارسون الأعمال في المملكة
الشركات الأجنبية التي تعمل من خلال منشأة دائمة
الشركاء غير السعوديين في الأعمال المختلطة الملكية
معدل ضريبة الدخل على الشركات بشكل عام هو 20%، لكن قد تنطبق معدلات أخرى على صناعات معينة مثل النفط والغاز
ضريبة الاستقطاع
تطبق ضريبة الاستقطاع (WHT) على المدفوعات التي تقوم بها الكيانات السعودية للمقيمين غير السعوديين مقابل الخدمات، الإتاوات، الأرباح، ومصادر الدخل الأخرى. تختلف معدلات ضريبة الاستقطاع حسب نوع الدفع والمعاهدات المطبقة، وعادة ما تتراوح بين 5% و 20%.
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
تم تقديم ضريبة القيمة المضافة (VAT) في المملكة العربية السعودية في عام 2018 كجزء من خطة رؤية المملكة 2030 لتنويع الاقتصاد. يتم حالياً تحديد معدل ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15%
من يحتاج إلى التسجيل لضريبة القيمة المضافة؟
يجب على الشركات التي تتجاوز العتبة السنوية للإيرادات الإلزامية (375,000 ريال سعودي) التسجيل لضريبة القيمة المضافة. التسجيل الطوعي متاح للشركات التي تتراوح إيراداتها بين 187,500 ريال سعودي و 375,000 ريال سعودي. كما يجب على الكيانات غير المقيمة التي تقوم بأنشطة خاضعة للضريبة في المملكة العربية السعودية التسجيل لضريبة القيمة المضافة وتعيين ممثل ضريبي.
متطلبات الامتثال لضريبة القيمة المضافة
يشمل الامتثال لضريبة القيمة المضافة ما يلي
إصدار الفواتير المتوافقة مع ضريبة القيمة المضافة
تقديم الإقرارات الضريبية الدورية (شهريًا أو ربع سنويًا، حسب الإيرادات)
الاحتفاظ بالسجلات المناسبة للمعاملات لمدة لا تقل عن ست سنوات
دفع التزامات ضريبة القيمة المضافة في الوقت المحدد لتجنب الغرامات
دور الهيئة العامة للزكاة والدخل (ZTCA) في الإدارة والتنفيذ
تتولى الهيئة العامة للزكاة والدخل (ZTCA) مسؤولية إدارة وجمع الزكاة، وضريبة الدخل على الشركات، وضريبة القيمة المضافة. تشمل مسؤوليات زاتكا
إصدار اللوائح الخاصة بالضرائب والزكاة
إجراء التدقيقات لضمان الامتثال
تنفيذ الغرامات في حالة عدم الامتثال، مثل الغرامات وفرض القيود على الأعمال
يتم تشجيع الشركات على استخدام البوابة الإلكترونية لزاتكا للتسجيل، وتقديم الإقرارات، وعملية الدفع. كما أن المبادرات الرقمية قد سهلت الامتثال وجعلته أكثر كفاءة وفعالية
ضريبة الشركات | الزكاة | الجانب |
المقيمون غير السعوديين والكيانات الأجنبية | المواطنون السعوديون والخليجيون | التطبيق |
20% (المعدل العام) | 2.5% | المعدل |
قانون ضريبة الشركات السعودي | الشريعة الإسلامية | الأساس التنظيمي |
إيرادات الحكومة | الرفاه الاجتماعي | الهدف |
خطوات ضمان الامتثال
الحفاظ على سجلات دقيقة: يجب الحفاظ على سجلات مالية مفصلة، بما في ذلك الميزانيات العمومية، بيانات الدخل، وتواريخ المعاملات. يضمن التوثيق السليم إجراء الحسابات الدقيقة للزكاة والضرائب
التقديم والدفع في الوقت المحدد: يجب فهم المواعيد النهائية لتقديم إقرارات الزكاة، وإقرارات ضريبة الدخل على الشركات، وإقرارات ضريبة القيمة المضافة. قد يؤدي تأخير التقديم أو الدفع إلى فرض غرامات
البحث عن إرشادات مهنية: نظرًا لتعقيد اللوائح الخاصة بالزكاة والضرائب، يجب على الشركات التفكير في استشارة مستشاري الضرائب أو المحاسبين ذوي الخبرة لضمان الامتثال وتحسين التخطيط المالي
استخدام التكنولوجيا: استخدام أنظمة الفوترة الإلكترونية وبرامج المحاسبة المعتمدة من زاتكا لتبسيط عمليات الامتثال. تساعد هذه الأدوات في أتمتة الحسابات، وإنشاء فواتير متوافقة مع ضريبة القيمة المضافة، والحفاظ على سجلات جاهزة للتدقيق
فوائد الامتثال
الالتزام بالزكاة والضرائب يوفر العديد من الفوائد
إدارة السمعة: تبني الشركات الملتزمة الثقة مع الأطراف المعنية والحكومة
تجنب الغرامات: المدفوعات في الوقت المحدد والتقديمات الدقيقة تمنع الغرامات المكلفة
الوصول إلى العقود الحكومية: تتطلب العديد من المناقصات العامة إثبات الامتثال لقوانين الزكاة والضرائب
تيسير العمليات: التفاعل السلس مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زكاة استشارات السعودية) يسهل العمليات دون تعقيدات
تبسيط الامتثال للزكاة والضرائب وضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية مع جرين للاستشارات
يمكن لاستشارات جرين مساعدة الشركات في المملكة العربية السعودية على التنقل بين لوائح الزكاة والضرائب وضريبة القيمة المضافة من خلال تقديم إرشادات متخصصة في
الامتثال للزكاة: حساب دقيق وتقديم إقرارات الزكاة للشركات المملوكة للسعوديين والأعمال المختلطة الملكية
الضرائب على الشركات: ضمان تقديم الإقرارات في الوقت المحدد ومساعدة الكيانات الأجنبية على الامتثال للضريبة على الدخل المؤسسي وضريبة الاستقطاع
ضريبة القيمة المضافة (VAT): المساعدة في التسجيل لضريبة القيمة المضافة، التقديم، والامتثال مع الأنظمة الرقمية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك
توفر خدمات مستشاري الضرائب في السعودية للشركات حلولًا فعالة لتجنب الغرامات، وتعزيز التخطيط الضريبي، وضمان سير العمليات بسلاسة مع الامتثال للوائح المالية المحلية