الدليل النهائي لفهم الزكاة في المملكة العربية السعودية
في المملكة العربية السعودية (KSA)، تعتبر الزكاة ركنًا أساسيًا في النظام المالي للمنظمات. توفر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك منصة إلكترونية متكاملة لتسهيل تحصيل الزكاة. يمكن لمستشاري الضرائب لدينا مساعدتك في حساب ودفع الزكاة والضرائب السنوية.
الهيئة العامة للزكاة والضريبة (GAZT) هي وكالة حكومية مسؤولة عن تقييم الضرائب وتحصيلها. يشمل ذلك الضريبة الدينية المعروفة بـ الزكاة والضريبة على القيمة المضافة في السعودية. يساعدك Green في إعداد جميع المتطلبات الضرورية لتقديم الزكاة والضرائب في السعودية.
ما هي ضريبة الزكاة في السعودية؟
الزكاة هي أحد أركان الإسلام الخمسة وجزء رئيسي من نظام الضرائب في السعودية. تُجمع أموال الزكاة لتوزيعها على مستحقيها، مثل الفقراء، الأيتام، والمدينين. تساعد هذه الأموال في تعزيز العدالة الاجتماعية، تحسين التعليم، وتوفير الرعاية الصحية، مما يساهم في استقرار المجتمعات الإسلامية وتنميتها.
معدلات ضريبة الزكاة:
معدل الزكاة: 2.5% من صافي ثروة المكلف. يُطبق هذا المعدل على الأصول الزكوية مثل النقد، الذهب، والفضة. يُطبق هذا المعدل على المستثمرين والمقيمين في دول مجلس التعاون الخليجي، وهو ضريبة ثروة دينية تُحدد بناءً على صافي قيمة دافع الضرائب بدلاً من دخله.
معدل ضريبة الدخل: هو %20 تُطبق على الكيانات غير المؤهلة للزكاة من الأرباح المعدلة.
ضرائب النفط والهيدروكربونات: تتراوح بين 50% و85%. يتم فصل قاعدة الضريبة لدى الشخص عند التعامل مع شركة للغاز الطبيعي عن قاعدتها الضريبية للأنشطة الأخرى.
من يدفع الزكاة في السعودية؟
الأفراد السعوديون الذين يمتلكون أصولًا تتجاوز النصاب الشرعي لمدة عام كامل (الحول).
الأفراد السعوديون والشركات المملوكة بالكامل للسعوديين هم في الأساس من يدفعون الزكاة.
الشركات المملوكة بالكامل للسعوديين أو لمواطني دول مجلس التعاون الخليجي مؤهلة لدفع الزكاة.
الزكاة تمثل 2.5% من قاعدة الزكاة للشركة.
الكيانات الأجنبية وغير المواطنين السعوديين غير مطالبين بدفع الزكاة، ولكنهم يخضعون لضريبة الدخل بمعدل 20%.
ضريبة دخل الشركات للأعمال غير المملوكة للسعوديين هي 20% من الأرباح المعدلة الصافية.
طريقة حساب الزكاة:
يُحدد مقدار الزكاة استنادًا إلى قيمة أصول الفرد، بما في ذلك النقد والذهب والفضة والاستثمارات الأخرى. مقدار الزكاة المستحقة ثابت عند %2.5 من القيمة الإجمالية لهذه الأصول. في السعودية، تُدار الزكاة من قبل هيئة الزكاة والضرائب والدخل (ZITA). تشمل خطوات حساب الزكاة ما يلي:
تحليل الإطار بإجراء إضافات وخصومات.
حساب مقدار الزكاة بضربه في %2.5.
بعد خصم رسوم الزكاة، تُضاف النفقات غير الزكوية لتحديد الربح المعدل.

الطريقة:
لحساب الزكاة باستخدام صيغة الزكاة، اتبع الخطوات التالية:
تحديد قاعدة الزكاة: اضرب مصادر الأموال في نسبة الأصول الزكوية إلى مجموع الأصول.
حساب معدل الزكاة: قسّم %2.5 على حاصل ضرب 354 يومًا في عدد الأيام في السنة النهائية الفعلية.
استخدام الصيغة: اضرب قاعدة الزكاة في معدل الزكاة المحسوب لإيجاد قيمة الزكاة المستحقة.
مثال:
إذا كانت الأصول تبلغ 10,000 ريال للسنة 2023:
قاعدة الزكاة = 10,000 ريال × (الأصول الزكوية ÷ إجمالي الأصول).
بعد ذلك، احسب معدل الزكاة:
معدل الزكاة = %2.5 ÷ (354 يوم) × (عدد الأيام في السنة النهائية الفعلية).
نظرًا لأن عام 2023 ليس سنة كبيسة، مع 28 يومًا في فبراير، فإن العدد الإجمالي للأيام هو 365.
معدل الزكاة = 2.5% ÷ (354 يومًا) × 365.
الآن، يمكنك حساب قيمة الزكاة:
قيمة الزكاة = قاعدة الزكاة × معدل الزكاة.
على سبيل المثال:
قيمة زكاة "هجري" = 10,000 ريال × (2.5% ÷ 354) × 365 = 2584 ريال.
تعبر هذه الحسابات السنة الكبيسة لضمان الدقة في تحديد مقدار الزكاة المستحقة وفق الابتداءات الإسلامية.
خدمات المحاسبة والضرائب للزكاة في السعودية:
تقدم شركة Green Consulting خدمات متكاملة في المحاسبة والضرائب، بما في ذلك:
إعداد وتقديم الزكاة والضرائب.
تدقيق الحسابات وضمان الامتثال الضريبي.
استشارات بدء الأعمال وتقييم الجدوى الاقتصادية.
فحص الصحة المالية والمحاسبة الجنائية.
نحن ندرك تعقيدات الزكاة والضرائب في السعودية، ونقدم حلولًا مخصصة لضمان الامتثال والنجاح المالي.
يساعدك مستشاري الضرائب لدينا في حسابات الزكاة.
لمزيد من المساعدة، يُرجى الاتصال Green Consulting في السعودية.