زكاة أم ضريبة؟ فهم مسؤولياتك المالية في المملكة العربية السعودية

الزكاة وضريبة الدخل: الاختلافات الأساسية
في المملكة العربية السعودية، المسؤوليات المالية ليست مجرد التزام قانوني بل تتداخل مع القيم الدينية والاجتماعية. الزكاة والضرائب هما جزءان أساسيان من النظام المالي، ولكل منهما أهداف ومتطلبات محددة.
الزكاة: التزام ديني
الزكاة هي واجب ديني للمسلمين تُحسب بنسبة 2.5% من صافي الثروة القابلة للتقييم مثل المال، الذهب، الفضة، والاستثمارات.
شروطها:
النصاب: الحد الأدنى للثروة المؤهلة لدفع الزكاة يعادل قيمة 85 جرامًا من الذهب أو 595 جرامًا من الفضة.
الحول: أن تبقى الثروة المؤهلة للزكاة بحوزة الفرد لمدة سنة قمرية كاملة.
الهدف منها:
دعم الفقراء والمحتاجين.
تحقيق التوازن في توزيع الثروات.
كيفية الحساب:
تُحسب الزكاة بناءً على القيمة السوقية للأصول القابلة للتقييم.
تُخصم الالتزامات المالية قبل حساب الزكاة.
الضرائب: التزام قانون
الضريبة هي رسم مالي تفرضه الحكومة على الأفراد والشركات لتوليد الإيرادات العامة وتطوير البنية التحتية. تتحدد معدلات الضريبة بناءً على نوع النشاط ومصدر الإيرادات.
يجب على الأفراد السعوديين والشركات المملوكة بالكامل للسعوديين دفع الزكاة بنسبة ثابتة قدرها 2.5%. تتحمل الشركات غير المملوكة للسعوديين ضريبة الدخل على الشركات (CIT) بنسبة 20% على الأرباح الصافية المعدلة. بينما تُعتبر ضريبة الدخل أو ضريبة الدخل على الشركات متطلبًا ماليًا تفرضه الحكومة على الشركات والأفراد بناءً على دخلهم بهدف تحقيق إيرادات للأغراض العامة، تُعتبر الزكاة فريضة دينية للمسلمين تُحسب بناءً على الثروة.
المسؤوليات المالية للزكاة والضرائب في المملكة العربية السعودية:
تختلف الالتزامات المالية للأفراد والشركات في السعودية بشأن الضرائب والزكاة. يتطلب القانون الإسلامي دفع الزكاة، وهي ضريبة دينية تساوي 2.5% من صافي ثروة الشخص. بالنسبة للمسلمين الذين يستوفون متطلبات الثروة المحددة، فهي واجب ديني وتخضع لإشراف الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT).
ومع ذلك، تخضع الشركات أيضًا لضريبة الشركات، التي تبلغ معدلاً متوسطًا قدره 20% على الأرباح الصافية المعدلة. يجب على جميع الشركات العاملة في المملكة العربية السعودية أن تكون مرخصة من قبل وزارة المالية والهيئة العامة للاستثمار السعودي (SAGIA). تستفيد الشركات الصغيرة والمتوسطة من معدل أقل يتراوح بين 0% إلى 20% إذا تجاوزت إيراداتها السنوية 5 مليون ريال سعودي.
من المهم فهم هذه الالتزامات المالية والامتثال لها لتجنب المشاكل القانونية ودعم نمو الاقتصاد السعودي. للحصول على نصائح مهنية، يُنصح بالبقاء على اطلاع دائم بالقوانين، ودمج اعتبارات الضرائب في استراتيجيات الأعمال، والحفاظ على سجلات مالية دقيقة لتسهيل الامتثال الزكاة وضريبة الشركات.
الزكاة مقابل الأهلية لضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية:
تتمثل الزكاة في المتطلبات الشرعية التي يجب تلبيتها وفقًا النصاب والحول، وتحسب بنسبة 2.5% من صافي الثروة. تختلف عن أهلية ضريبة الدخل التي تنطبق على المستثمرين غير السعوديين وأنشطة معينة مثل استخراج النفط، التي تخضع لضريبة بنسبة 20%.
أهلية الزكاة:
من يدفع: المسلمون القادرون ماليًا وتلبية متطلبات الزكاة.
النسبة: 2.5% من صافي الثروة.
الشروط: تلبية متطلبات النصاب والحول.
الهدف: دعم المحتاجين والمؤسسات الإسلامية.
أهلية ضريبة الدخل:
من يدفع: المستثمرين غير السعوديين والأنشطة المعينة مثل إنتاج النفط.
النسبة: 20% من الأرباح الصافية المعدلة.
الشروط: هيكل الملكية (سعودي/دول مجلس التعاون أو غير سعودي)، نوع الكيان، وطبيعة الأنشطة.
الهدف: توليد الإيرادات للحكومة.
مبادئ حساب الزكاة مقابل التزامات الضرائب في المملكة العربية السعودية:
حساب الزكاة:
تُحسب الزكاة بمعدل 2.5% على أنواع معينة من الثروات، بما في ذلك المدخرات، الاستثمارات، الذهب، ومخزون الأعمال بعد خصم الالتزامات.
الزكاة المستحقة على الأصول المحفوظة لمدة سنة قمرية واحدة (حول).
الحد الأدنى لأهلية الزكاة هو ما يعادل 85 جرامًا من الذهب أو 595 جرامًا من الفضة.
تأخذ حسابات الزكاة في الاعتبار القيمة السوقية للأصول وقت الحساب.
الهدف الأساسي للزكاة هو تطهير الثروة وإعادة توزيعها على المحتاجين، وفقًا للمبادئ الإسلامية.
حساب الضرائب:
تتوقف التزامات الضرائب في المملكة العربية السعودية على عوامل متعددة، بما في ذلك نوع كيان الأعمال، طبيعة الدخل، والقوانين الضريبية المعمول بها.
تتفاوت معدلات ضريبة الشركات في المملكة العربية السعودية بناءً على نشاط الأعمال، حيث تتراوح المعدلات القياسية عادةً بين 20% و30%.
لا تُفرض ضرائب على الأفراد في المملكة العربية السعودية، باستثناء بعض الأفراد غير المقيمين والمستثمرين الأجانب في بعض القطاعات.
تطبق ضريبة القيمة المضافة (VAT) في المملكة العربية السعودية بمعدل قياسي بنسبة 15% على معظم السلع والخدمات، مع بعض الاستثناءات والمواد ذات المعدل الصفري.
تعتمد حسابات الضرائب على قوانين وأنظمة ضريبية محددة تحددها الحكومة السعودية.
المقارنة:
الزكاة واجب إلزامي للمسلمين المؤهلين بناءً على المبادئ الدينية، التي تركز على تطهير الثروة والإحسان.
تُحدد التزامات الضرائب في المملكة العربية السعودية بناءً على القوانين واللوائح العلمانية التي وضعتها الحكومة لتوليد الإيرادات والنفقات العامة.
تتبع حسابات الزكاة المبادئ الإسلامية، التي تعتمد بشكل رئيسي على الثروة المحفوظة لفترة زمنية محددة.
تُحكم التزامات الضرائب في المملكة العربية السعودية بقوانين وأنظمة ضريبية خاصة تنطبق على الأعمال والأفراد.
حساب وتوزيع الزكاة للأفراد والشركات في المملكة العربية السعودية:
تُسهم مبادئ “Green” في تحسين عملية حساب وتوزيع الزكاة في المملكة العربية السعودية من خلال تعزيز الشفافية، وتشجيع الممارسات المالية الأخلاقية، وأخذ عوامل الاستدامة في الاعتبار سواء على المستوى الفردي أو التجاري.