في المملكة العربية السعودية، تُعد الزكاة والضرائب جزءًا أساسيًا من النظام المالي والإداري. هناك نوعان رئيسيان من الالتزامات الضريبية في المملكة: الزكاة والضرائب. كلاهما يخدم أغراضًا مختلفة ولديهما متطلبات وإجراءات محددة. إليك نظرة عامة على كيفية إدارة هذين النظامين في المملكة:

الزكاة

هي أحد أركان الإسلام الخمسة، وهي فريضة دينية تفرض على المسلمين لإعطاء جزء من ثرواتهم لمساعدة الفقراء والمحتاجين. تُحسب الزكاة بنسبة 2.5% من الأموال النقدية والأصول المملوكة للشخص أو الشركة.

كيفية تطبيق الزكاة

الشركات: تُلزم الشركات بدفع الزكاة بناءً على صافي أموالها. يتم حساب الزكاة على أساس الأصول والخصوم والحقوق الملكية.

الأفراد: الأفراد يُطلب منهم دفع الزكاة على الأموال المدخرة والمدخرات المالية.

إجراءات الزكاة

التسجيل: الشركات المسجلة في المملكة ملزمة بالتسجيل في الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.

الإقرار: تقديم إقرار زكوي سنوي يتضمن تفاصيل حول الأموال والأصول والخصوم.

التسديد: يتم دفع الزكاة إلى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك، والتي بدورها توزعها على المستحقين وفقًا للقوانين الإسلامية.

الضرائب

1. ضريبة القيمة المضافة (VAT)

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على استهلاك السلع والخدمات. في السعودية، تم تطبيقها لأول مرة بنسبة 5% في يناير 2018، وارتفعت إلى 15% في يوليو 2020.

التسجيل: تسجل الشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 ريال سعودي في نظام ضريبة القيمة المضافة.

الإقرارات: الشركات المسجلة تقدم إقرارات ضريبية دورية (شهرية أو ربع سنوية) للهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.

التسديد: يتم دفع ضريبة القيمة المضافة إلى الهيئة، وتحتفظ الشركات بسجلات دقيقة لجميع المعاملات المتعلقة بالضريبة.

2. ضريبة الدخل

تُفرض على الشركات ذات الملكية الأجنبية أو الشركات ذات النشاط التجاري الدولي. يختلف معدل الضريبة على الدخل حسب نوع الشركة ومجال النشاط.

التسجيل والإقرار: تتطلب الشركات تقديم إقرارات ضريبية سنوية تتضمن تفاصيل عن الإيرادات والمصروفات.

التسديد: يتم دفع الضريبة إلى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك وفقًا للمواعيد النهائية المحددة.

3. ضريبة الشركات (الأرباح)

هي ضريبة تفرض على أرباح الشركات التي تعمل في المملكة، بما في ذلك الشركات المحلية والأجنبية.

التسجيل والإقرار: يجب على الشركات تقديم إقرارات ضريبية سنوية توضح أرباحها وتكاليفها.

التسديد: تُدفع الضريبة بناءً على الأرباح الصافية التي تم تحقيقها.

إجراءات إدارة الزكاة والضرائب

الشركات والأفراد يجب أن يتأكدوا من تسجيلهم لدى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.

إعداد وتقديم إقرارات الزكاة والضرائب في الوقت المحدد وفقًا للتقويم الضريبي.

تسديد الزكاة والضرائب إلى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك، والامتثال للمواعيد النهائية المحددة.

التأكد من الامتثال لجميع القوانين واللوائح المتعلقة بالزكاة والضرائب.

يمكن الاستعانة بمستشارين ضريبيين متخصصين لمساعدة الشركات في الامتثال وإدارة الزكاة والضرائب بشكل فعال.